Définition pour : Echelle d'intérêt

Une échelle d'intérêt est la fiche qui permet de calculer les agios d'un compte débiteur ou créditeur. La Fusion des échelles d'intérêt (ou Pooling notionnel) offre un moyen relativement souple d'exploiter les avantages de la centralisation des soldes bancaires. Dans cette structure, le solde des comptes des filiales n'est jamais équilibré, mais la Banque du groupe recalcule les intérêts, positifs ou négatifs, sur le solde fictif de l'ensemble. Le Résultat est identique à celui d'une Trésorerie parfaitement équilibrée, mais les transferts de fonds ne sont jamais réellement réalisés. Cette méthode protège donc intégralement la marge de man?"uvre et l'indépendance des filiales.

Pour plus de détails, voir le Chapitre 52 La gestion de trésorerie du Vernimmen 2021.