Définition pour : Trésorerie

La Trésorerie d'une entreprise à un instant donné est égale à la différence entre ses emplois de Trésorerie (Placements financiers et disponibles) et son Endettement bancaire et financier à Court Terme. Il s'agit donc du cash dont elle dispose quoiqu'il arrive (même si sa Banque décidait de cesser ses prêts à Court Terme) et quasi immédiatement (le temps seulement de débloquer ses placements à Court Terme). Enfin, par construction, la Trésorerie est égale à la différence entre le Fonds de roulement fonctionnel de l'entreprise et son Besoin en fonds de roulement.