Définition pour : Equilibrage des comptes

Dans le processus d'équilibrage des comptes, les excédents de Trésorerie sont centralisés au jour le jour sur un Compte pivot grâce à des transferts interbancaires et sont utilisés pour financer les comptes débiteurs. Les deux principes sous-jacents sont: 1) éviter la coexistence de comptes débiteurs et créditeurs; 2) orienter les décaissements et encaissements de manière à atteindre une Position globale de Trésorerie équilibrée.
Pour plus de détails, voir le paragraphe 52.6 du Vernimmen 2021.